Nyheder
Små virksomheder, der sælger varer eller ydelser til private kunder i andre EU-lande, kan i nogle tilfælde slippe for at betale moms i de lande, hvor salget sker.
Overblik
Dette kan give et stort konkurrencemæssigt forspring og gøre det enklere at drive grænseoverskridende handel uden de sædvanlige momsregler. Her får du en overskuelig guide til, hvad momsfritagelse i EU er, hvem den gælder for, hvordan du søger den, og hvilke regler du skal kende.
Momsfritagelse i EU betyder, at din virksomhed er undtaget fra at opkræve og betale moms i de EU-lande, hvor du sælger til private kunder, så længe visse betingelser er opfyldt. Det er en særlig frivillig ordning for mindre virksomheder, som netop handler på tværs af EU.
Ikke generel momsfrihed
Ordningen handler ikke om generel momsfrihed, men om at slippe for momsregistrering og momsbetaling i hvert enkelt EU-land, hvis du holder dig under de fastsatte omsætningsgrænser og opfylder ansøgningskravene.
Betingelser
Du kan bruge ordningen, hvis
✓ Din virksomhed er etableret i Danmark
✓ Du sælger varer eller ydelser til private kunder i EU
✓ Din samlede årlige omsætning i EU er under en fastsat grænse
✓ Du har søgt om momsfritagelse og fået den godkendt af skattemyndighederne
Omsætningsgrænse
100.000 euro
Den årlige omsætningsgrænse er som udgangspunkt 100.000 euro i EU-sammenhæng (ca. 744.750 kr afhængigt af valutakurs), hvilket betyder, at din virksomheds samlede salg til både private og virksomheder i EU og Danmark ikke må overstige dette beløb for at kunne bruge ordningen.
I praksis
Når du er godkendt til momsfritagelse i et EU-land
✓ Kan du sælge helt momsfrit til private kunder i det pågældende land
✓ Du skal ikke registrere dig for moms i det land
✓ Du slipper for at indberette eller betale moms via Moms One Stop Shop for de lande, hvor du har momsfritagelse
Det betyder, at du kan fakturere dine kunder uden moms, så de kun betaler den pris, du angiver, uden ekstra moms. Dog skal du fortsat være opmærksom på momsreglerne i de lande, hvor du sælger, og sørge for at holde styr på din omsætning, så du ikke overskrider grænserne.
Opmærksomhed
Grænse
Det enkelte EU-land kan have sine egne grænser for, hvornår en virksomhed skal momsregistreres lokalt. For eksempel er grænsen for momsregistrering i Danmark ca. 50.000 kr om året, hvis du sælger til private – og grænserne kan være højere eller lavere i andre lande.
Fradrag
Hvis du sælger momsfrit under ordningen, kan du ikke trække købsmomsen fra for de produkter og ydelser, der er knyttet til det momsfri salg. Det betyder, at du i dit årsregnskab må bogføre hele omkostningen inklusive moms.
Indberetning
Når du er tilmeldt ordningen, skal du kvartalsvist indberette omsætningen til virksomheder og private i de lande, hvor du har fået momsfritagelse. Hvis din omsætning på et tidspunkt overstiger 100.000 euro, skal du afmelde ordningen og i stedet momsregistrere dig i de relevante EU-lande.
Ansøgning
Du ansøger om momsfritagelse i Danmark via skat.dk.
Du skal oplyse
✓ Din virksomheds omsætning i EU
✓ Hvilke EU-lande du ønsker momsfritagelse i
✓ Dokumentation for din virksomheds etableringsland og salg
Når ansøgningen er godkendt
Når din ansøgning er godkendt, tildeles du et nummer, som du kan bruge til at sælge momsfrit i de valgte EU-lande.
FAQ
Momsfritagelse i EU er en ordning, der gør det muligt for små virksomheder at sælge til private kunder i andre EU lande uden at opkræve moms. Ordningen gælder kun, hvis virksomheden holder sig under den fastsatte omsætningsgrænse og er godkendt af skattemyndighederne.
Den samlede årlige omsætning i EU må som udgangspunkt ikke overstige 100.000 euro. Hvis grænsen overskrides, skal virksomheden momsregistreres i de relevante EU lande og opkræve moms efter de normale regler.
Nej. Du skal aktivt ansøge om ordningen via skattemyndighederne i Danmark. Derudover kan hvert EU land have sine egne nationale regler og registreringsgrænser, som du også skal være opmærksom på.
Ja. Selv om du er momsfritaget, skal du stadig indberette din omsætning kvartalsvist til skattemyndighederne. Det sikrer, at du fortsat holder dig under grænsebeløbet.
Nej. Hvis du sælger momsfrit under ordningen, kan du ikke fradrage købsmoms på de varer og ydelser, der vedrører det momsfri salg. Det betyder, at dine omkostninger i praksis bliver højere.
For mange små virksomheder kan ordningen reducere administration og gøre det nemmere at sælge til private kunder i EU. Det kan især være en fordel for webshops og digitale virksomheder med begrænset omsætning.
Brug for hjælp?
Er du i tvivl om, om momsfritagelse er relevant for din virksomhed? Skriv eller ring til os.
✓ Vi svarer hurtigt på dine spørgsmål
✓ Vi hjælper med bogføring, moms og løn
✓ Fast pris og ingen binding
